Steuerklasse wechseln: Wann es sich lohnt und wie es geht

Die sechs Steuerklassen — kurz erklärt

• Klasse 1: Ledige, Geschiedene, dauerhaft Getrenntlebende
• Klasse 2: Alleinerziehende mit Anspruch auf Entlastungsbetrag (4.260 Euro jährlich)
• Klasse 3: Verheiratete mit deutlich höherem Einkommen als der Partner
• Klasse 4: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen (Standard nach Heirat)
• Klasse 5: Verheirateter Partner mit deutlich niedrigerem Einkommen
• Klasse 6: Zweiter und weiterer Arbeitgeber — höchster Steuerabzug, kein Freibetrag

Wann lohnt sich ein Wechsel?

Ein Wechsel ist fast immer sinnvoll, wenn sich Ihre Lebenssituation ändert. Die häufigsten Anlässe: Heirat (automatisch Klasse 4/4, oft lohnt sich sofort der Wechsel auf 3/5), Geburt eines Kindes (relevant für Elterngeld), Trennung (zurück auf Klasse 1 oder 2) oder wenn ein Partner die Arbeit aufgibt oder stark reduziert. Auch wer in absehbarer Zeit Krankengeld oder Arbeitslosengeld erwartet, sollte die Steuerklasse rechtzeitig prüfen — beide Leistungen orientieren sich am Nettoeinkommen des Referenzzeitraums.

Kombination 3/5 vs. 4/4: Was sind die Unterschiede?

In der Kombination 3/5 zahlt der Hauptverdiener (Klasse 3) deutlich weniger Lohnsteuer im Monat, der Zweitverdiener (Klasse 5) deutlich mehr. Das erhöht die monatliche Liquidität des Hauptverdieners — klingt gut, hat aber einen Haken: Am Jahresende ist die gemeinsame Steuererklärung Pflicht, und meist entsteht eine Nachzahlung, weil die Klasse 5 zu wenig Steuern abgeführt hat.

Die Kombination 4/4 verteilt die Last proportionaler. Mit dem optionalen Faktorverfahren (Antrag beim Finanzamt) wird die Steuerlast sogar exakt nach den Einkommensanteilen aufgeteilt — Nachzahlungen werden so weitgehend vermieden. Welches Netto Sie in welcher Steuerklasse erhalten, lässt sich schnell mit dem Brutto-Netto-Rechner vergleichen: einfach beide Klassen nacheinander eingeben.

Der besondere Fall: Steuerklasse und Elterngeld

Wer plant, Elterngeld zu beziehen, sollte die Steuerklasse spätestens 7 Monate vor dem voraussichtlichen Mutterschutzbeginn wechseln. Das Elterngeld wird auf Basis des Nettoeinkommens der letzten 12 Monate vor der Geburt berechnet — wer in dieser Zeit in Steuerklasse 3 ist, hat ein höheres Netto und bekommt entsprechend mehr Elterngeld. Die Familienkasse prüft die Einkommensnachweise und den Zeitpunkt des Wechsels genau.

So beantragen Sie den Wechsel

Steuerklassenwechsel werden beim zuständigen Finanzamt beantragt — entweder schriftlich oder bequem über das ELSTER-Online-Portal. Seit 2020 ist ein Wechsel mehrmals im Jahr möglich, nicht mehr nur einmal. Der neue Wechsel gilt ab dem Folgemonat der Antragstellung. Der Arbeitgeber wird automatisch durch das Finanzamt informiert und passt den Lohnsteuerabzug entsprechend an.

Fazit

Die richtige Steuerklasse kann im Monat 100 bis 300 Euro Unterschied beim Netto ausmachen — und beim Elterngeld sogar mehrere Tausend Euro im Jahr. Ein Blick auf die aktuellen Klassen lohnt sich bei jeder größeren Lebensveränderung, und der Aufwand für den Wechsel ist gering.