Überstunden berechnen: Zuschläge, steuerfreie Anteile & Stundenlohn aus Monatsgehalt
Stundenlohn aus Monatsgehalt korrekt ableiten
Wer ein festes Monatsgehalt bezieht, muss für die Berechnung von Überstunden zunächst den impliziten Stundenlohn ermitteln. Die gängige Methode: Monatsgehalt geteilt durch die durchschnittliche monatliche Sollarbeitszeit. Bei einer 40-Stunden-Woche und dem jährlichen Durchschnitt von rund 4,348 Wochen pro Monat ergeben sich etwa 173,9 Stunden. Der Rechner nimmt Ihnen diese Umrechnung ab und berücksichtigt individuelle Wochenstundenvereinbarungen.
Nicht jeder Überstundenzuschlag ist identisch. Übliche Regelungen sehen Zuschläge von 25 % für normale Überstunden vor, höhere Sätze für Arbeit an Sonn- und Feiertagen oder in der Nacht. Diese Zuschläge können im Arbeitsvertrag, im Tarifvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung geregelt sein.
Steuerfreie Zuschläge nach §3b EStG
Ein wichtiges steuerliches Privileg gilt für bestimmte Zuschläge nach § 3b EStG: Nacht-, Sonn- und Feiertagszuschläge sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei – aber nur bis zu definierten Höchstgrenzen. Nachtzuschläge sind bis 25 % des Grundlohns (max. 50 € pro Stunde als Basis) steuerfrei, Sonntagszuschläge bis 50 %, und Feiertagszuschläge bis 125 % (an bestimmten Feiertagen wie Weihnachten bis 150 %).
Die Steuerfreiheit setzt voraus, dass die Zuschläge tatsächlich für geleistete Arbeit zu den genannten Zeiten gezahlt werden und nicht pauschal in ein Gesamtgehalt eingerechnet sind. Eine sorgfältige Stundenerfassung ist daher essenziell, um die Steuerfreiheit beanspruchen zu können.
Überstunden auszahlen oder abfeiern?
Grundsätzlich haben Arbeitnehmer Anspruch auf Ausgleich geleisteter Überstunden, sei es durch Freizeitausgleich oder Auszahlung. Welche Form gilt, richtet sich nach Arbeits- oder Tarifvertrag. In vielen Betrieben wird Überstundenausgleich als Freizeit bevorzugt, da er für den Arbeitgeber günstiger ist – Zuschläge entfallen beim bloßen Zeitausgleich.
Achtung: Verfall von Überstunden ist möglich, wenn tarifliche oder vertragliche Verfallsfristen greifen. Typischerweise verfallen nicht abgebummelte oder nicht ausgezahlte Überstunden nach drei bis zwölf Monaten. Unser Rechner gibt Ihnen eine Übersicht über den Gesamtwert Ihrer Überstunden und die relevanten Zuschlagsstätze.
Was der Überstunden-Rechner bietet
Geben Sie Ihr Bruttomonatsgehalt, Ihre Regelarbeitszeit und die Anzahl sowie Art der geleisteten Überstunden ein. Der Überstunden-Rechner zeigt Ihnen den Bruttowert aller Zuschläge, unterscheidet zwischen steuerpflichtigen und nach § 3b EStG steuerfreien Anteilen und schätzt den Nettomehrwert. So behalten Sie den Überblick über Ihren tatsächlichen Mehrarbeitsverdienst.